篇一：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
企业应收账款存在的问题及对策研究
摘要：随着企业赊销规模的加大，资金压力越来越大，存在引发坏账的风险，不利于企业战略目标的实现。本文以应收账款的成因作为研究出发点，分析了企业应收账款存在的问题，并提出了有针对性的对策建议。
关键词：应收账款；问题；对策
我国大多数企业的流动资产中以应收账款占较大比例。赊销方式销售产品、提供服务，导致应收账款款项逐渐增多，公司针对于应收账款管理需要花费较高成本，管理不善极易形成坏账，公司业务发展因此受阻。国外的公司在持有应收账款的情况下，将应收账款抵押给信贷机构或者代理商，签订合同由企业在一定期限内按照相应额度借用资金，完成抵押融资。除此之外，国外十分重视应收账款，运用应收账款保理政策促进资金周转。
1.应收账款的成因
应收账款是由于企业为了争夺市场份额，不惜代价选择赊销导致。企业管理者需要充分考虑到现金流与企业发展二者的关联性，企业销售回款及时，企业的稳定发展才能得以实现。
1.1缺少前期准备活动
各个企业在白热化的行业竞争中利用赊销的方式提升销售量，在不了解客户的情况下将产品赊销给客户，可以说是十分冒险的行为。有些客户偿债能力不足，有些客户仍然存在未偿还的长期应收账款，此类客户都应谨慎赊销。与此同时，个别客户缺乏信用，即便应收账款到期也不愿偿还，这种情况下需要公司利用强制手段。公司在向客户赊销之前，必须了解客户单位的具体情况，仅考虑到提升利润而选择赊销产品，只能提升应收账款金额，加剧经营风险。
1.2应收账款缺乏后续专人管理
企业为了缩减开支雇佣的工作人员数量较少，有些公司没有充分意识到应收账款这项工作的重要性，客户公司的动向没有人了解，因此客户公司的还款能力、能否及时还款都不确定。有些客户长期不归还账款，这种情况没有引起重视，财务人员催收账款程序不固定，没有安排上门催账。
1.3客户信用制度的滞后
有的企业缺乏完善的客户信用制度，应收账款形成后，工作人员仅仅将简要信息记录下来，没有对客户公司划分客户信用等级，确定偿还能力类别，客户信用等级制度缺失，有些应收账款账龄较长，在不了解客户信用等级的情况下很难成功收回。客户信用等级制度能够约束应收账款偿还期，控制快速回款。客户信用等级制度的作用在于通过对客户信用评分，对客户公司进行分级，确保后续交易过程中应收账款回款受到有效控制。
1.4存在大量零散的中小规模客户
中小型公司的客户通常规模较小，客户较为零散，这些特点不利于客户管理。客户公司缺乏严格的财务处理程序，没有指定相关应收账款制度，有些客户公司效益较差，极易发生坏账风险。所以，中小型公司很难对此类客户开展规范管理，管理松懈也是应收账款无法及时回款的原因之一。
2.企业应收账款管理的现状
2.1周期长
企业在行业中排名靠后，因此客户数量较少，在成功完成一笔订单之后，客户提出较长的应收账款账期要求，企业为了不失去客户立即答应下来，这就为形成坏账提供了基础。在我国，很多企业员工数量较少，员工综合能力不高，财务人员负责一般账款管理工作，员工缺乏专业的收账能力，客户存在恶意拖欠现象，企业管理者将应收账款挪为他用，应收账款管理面临各种问题，应收账款过于老化，有些企业一味地重视提升营业额，在赊销交易时缺乏对客户的甄别，客户恶意拖欠造成应收账款数额增大，不利于企业健康发展。
2.2信用评估存在漏洞
企业通过科学评估客户的信用水平，确定信用等级，能够避免赊销引起的应收账款形成坏账、呆账，仔细查询企业征信记录，对其进行认证，将存在恶意拖欠贷款行为的客户排除，坚决不予信用不良的客户开展交易合作。企业通过下列几种方式完成信用评估：（1）从多个可靠渠道了解企业相关信息；（2）客户信用评估工作开展之前，要全面收集客户信息，并做好整理、分类。利用上述两种方式能够将信用等级较高的客户筛选出来，防止出现应收账款后续还款问题。
企业对比大企业在规模上、资金上、技术上各个方面都呈现劣势，且缺乏信用管理意识，很多企业尚未针对于评价客户信用建立专门制度，客户评估明显不足，销售人员为了获得更高的销售提成，一味地信任客户，对于客户负债情况不了解，信用管理意识较为薄弱。企业为了生存和发展，急于抢占市场份额，与同行业其他企业共同争抢客户，一味地重视客户数量，不重视客户质量，客户规模较小，缺乏一定的资信能力，客户偿债能力差异较大，不利于企业管理应收账款。
2.3收款工作滞后
企业在内部人员设置方面并不科学，对于应收账款管理工作没有设置专门岗位，各部门参与管理应收账款工作互相缺乏有效沟通，信息传递不畅，应收账款管理不精细，其中的风险没有被及时发现，缺少必要的应收账款保全手段，导致客户发生财务危机时应收账款难以回收。
2.4过分重视短期利益
企业在成立之初，管理模式较为粗放，应收账款连还债现象经营发生在企业和上下游合作对象之间。我国很多企业管理者自身法律保护意识严重不足，当应收账款逾期时间过长，考虑和下游客户持续交易，催款时往往选择非法律手段，以消极的态度面对催款。下游客户认为这种催款方式并不具备强制性，因此继续拖延还款时间，这给企业带来了现金流告急的威胁，导致企业发展受影响。
2.5部分人员缺乏风险管理意识
很多企业的流动资金中，应收账款占较大比重，流动资金是企业经营和发展的必要条件，企业应从严格管理应收账款入手，保障经营资金的充足。有些企业
在和客户进行赊销交易之后，交易的主动权完全归属于客户，自身的弱势地位更加明显。销售人员只顾开具销售发票，不关注应收账款回收工作，有些企业没有安排催账人员，企业应收账款管理不足，形成坏账的风险较高。企业管理人员只考虑短期销售量，不参与业务进展过程，导致对于业务进展情况不了解，很少考虑应收账款回款风险，以及随之而来的坏账风险，更没有想到应收账款逾期导致资金成本被占用，影响企业现金流，为了提升销售量一味地放宽赊销政策，造成运营风险逐步提升。
2.6应收账款在企业流动资产中的占比控制不当
应收账款和企业资金流动、企业利润存在必然联系，应收账款将决定企业能否可持续性发展。伴随着市场竞争的白热化，企业为了抢占客户，利用赊销的方式吸引客户，以此来实现销售量的提升，赊销带来的应收账款逐渐增多，应收账款成为企业流动资金中占比最高的部分，给企业带来严重的经营风险
3.解决企业应收账款管理问题的对策
3.1建立信用评价制度
客户信用评价制度是科学评估客户信用等级的重要方式，其参照条件包括多项非财务指标，客户负债、客户资产等，评价客户的信用状况、偿债能力，从而筛选出各个信用等级的客户。客户信用等级同样是回款指标，二者呈现正比关系，信用等级高将代表其回款更加安全，可以为此类客户给予较长的账期、较大的赊销额度。反之，客户信用等级低，赊销时间短、额度低。企业要认真评估客户的信用情况，更新信用等级资料。企业如果能在交易之前充分了解客户企业的信用状况，将有效降低应收账款形成的坏账风险，企业具体可以采取以下几种做法：第一，企业品德评估，在完成赊销后评估企业还款意愿，这项工作作为评估企业信用状况的基础工作；第二，企业还款能力评估，调查客户企业的经营状况、财务状况，了解其资金是否足够偿还应收账款，以及客户企业现金流中各类资金比例状况；第三，企业抵押能力，当面对较大赊销金额时，企业要评估客户企业是否具备价值相当的抵押品，足以用作抵押贷款，赊销的同时就可以向客户企业提出抵押贷款的要求。
3.2加强内部控制
企业要进一步完善应收账款管理制度，从实际经营现状入手，严格管理应收账款。结合客户的信用等级做好对应的应收账款管理措施，在向客户赊销之前要完成客户资信评级；各级别的客户对应不同的赊销额度，业务人员只能在固定额度内进行赊销，由上级领导负责审批超过限额的赊销。财务人员需要审核各个客户赊销额度，完成资信评估，确定对应的赊销额度，登记好每一笔交易业务。
完善的应收账款管理制度可以促进企业应收账款管理工作取得良好效果，防止后期账款管理不完善引发的一系列问题，企业应结合自身发展不断调整应收管理制度，使其达到逐步完善的效果。制度能够对企业的各种行为产生约束效果，确保企业长远发展。企业制定应收账款管理措施，具体涵盖交易客户企业的信用标准、收账政策和信用条件，通常将1/10、2/30、N/60作为管理规范。也就是说，销售完成后的10天内，交易客户完成付款，即将享受1%的货款优惠政策；如果交易客户在交易完成后的20天～30天内将款项付清，享受的政策优惠是减免2%的款项；如果付款发生在交易行为发生后的30天～60天，则无优惠，60天是账款结清的最大限期。现金折扣政策的实施将促进交易企业主动偿还账款，防止经济损失进一步扩大。
3.3加强风险管理意识
企业面对市场的白热化竞争，赊销业务将为其带来风险。企业应避免采取赊销的方式和客户交易，以此来避免形成应收账款以及后续的问题，签订合同时应包含回款进度、第三方担保、抵押等。企业要加强每一位销售人员提升资金回笼意识，督促他们重视应收账款回收工作，重视坏账带来的不良后果，企业经营情况关系到每个人的利益，不能将目标只停留在眼前。
3.4重视内审工作的开展
企业对待应收账款工作应做好必要的审计，由专人负责定期清查企业应收账款状况，尽管这项工作较为复杂，时间成本、人力成本较高，然而这项工作取得的成效是显著的，是有利于企业长期可持续性发展的，能够避免企业遭遇坏账风险，由此带来的有利因素更为客观。在清查应收账款的过程中，需要重点把控信
用审批质量，对照应收账款账龄与信用审批登记是否相符，清查逾期现象，关注合同签订中的违规现象，仔细核对回款进度是否与合同约定相符。对于长期应收账款逾期的同时，缺乏催款主动性的应收账款负责人进行督导，给予相应处罚。
3.5建立考核机制
建立科学的绩效考核制度，对于业务人员实施的奖励要充分参照应收账款回款情况，如果在约定账期内应收账款回款达到80%，那么业务人员能够收到相应奖励；如果没有达到该标准，应扣除业务人员的奖金，并督促业务人员积极完成催收工作。奖惩要分成团队、个人两方面，物质奖励的同时实施精神奖励，例如颁发荣誉证书、提升绩效工资、职位升迁等，使每一位员工对于应收账款回款工作给予充分的重视，认真对待每一笔款项，全部实现约定账期内回款。
3.6对不同客户实施不同结算方案
企业通常采取多种方式结算应收账款，无论何种方式都应具备安全性、实时性特点。常用的结算方式推荐支票、电汇、银行汇票、信汇等，当客户提出账期要求，允许其开具银行承兑汇票完成结算，这种操作可以使账户提出的账期要求得到满足，同时也提升了应收账款的安全性，能够保证及时回款；商业承兑汇票存在较高风险，资金很难在短时间内回收，结合客户公司信用等级完成结算，这种复杂性导致企业选择这种结算方式并不多；所以，企业要从自身实际出发，选择的结算方式能够保障回收金额，同时具有较短的回收周期，无需承担过高风险。
各种客户的应收账款管理方式不同，首先要根据客户种类采取针对性的管理措施。客户分类主要参照客户的资金流量水平、企业性质、应收账款金额等，每一种类的客户管理模式不同。有些客户的应收账款很难回收，需要专人前往客户公司，跟踪追查客户公司的财务状况，密切关注其经营情况变化，同时向客户公司邮寄询证函，安排工作人员频繁来到客户公司交谈，调查回款事宜，给予一定的优惠政策也未尝不可。如果客户故意拖欠，或者态度恶劣，应直接上门催收，或采取诉讼方式解决。
参考文献：
[1]颜春花.企业应收账款管理现状及对策措施分析[J].企业改革与管理,2021(03):179-180
篇二：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
浅谈企业应收账款管理中存在的问题与对策
随着市场化经济的发展，企业的财务管理越来越重要，其中应收账款管理更是一个重要的环节。应收账款是企业营业收入的重要组成部分，也是企业投资和融资的重要载体。如果应收账款管理不当，则会对企业财务状况造成极大的影响。本文主要探讨企业应收账款管理中存在的问题和对策。
1.账款管理不及时
企业需要及时了解客户的信用状况，把握账款的收付情况，及时跟进、催收，使账款催收的时间保持在一个比较合理的范围内。但是，一些企业通常会将催收工作交给财务工作人员，缺乏专业的催收人员，导致催收效果不佳，账款回收周期过长。
2.催款手段单一
企业催款手段单一，主要采用传统的电话、信函催收和上门讨债，而忽视了一些新兴的催收方式，例如电子邮件、短信等，这种单一的催款方式会给企业带来经济损失和信誉损失。
3.信用管理混乱
信用管理是企业应收账款管理的重要组成部分。但是，一些企业缺乏相关的信用管理制度和流程，导致信用评级不准确，信用收付能力出现问题，从而使公司的信誉受损。
4.应收账款管理流程不规范
企业部门之间的沟通协调不足，流程不规范，导致账款管理流程混乱，影响企业收收款的效率，严重影响企业的经济效益。
企业应当对客户的信用状况进行详细分析和评估，及时了解客户的信用状况和付款情况，把握好账款的收付情况，建立完善的催收流程和机制，采取适当的催收手段，及时完成催收工作。
2.采用多种催收方式
企业应当根据自身行业特点和客户群体等因素，采取多种催收方式，建立完善的催收渠道，例如通过短信、微信、电子邮件等方式进行催收，采用多种催收方式可以提高催收效果，减少逾期账款。
企业应当建立完善的信用管理制度和流程，确保信用评级准确可靠。加强与客户的沟通，建立良好的合作关系，及时了解客户信用状况，随时调整信用评级，提高企业的信誉度。
企业应当建立规范的应收账款管理流程，把账款管理工作落实到每个环节，提高账款管理的效率和准确率。同时，建立相应的考核机制，对账款管理工作进行追踪、监督和评估，使企业能够及时发现问题并加以解决。
三、结论
应收账款管理是企业财务管理的重要环节。对于企业而言，通过建立完善的应收账款管理制度和流程，及时跟进、督促、催收逾期账款，采用多种催收方式，加强信用管理和规范管理流程等等，可以有效避免企业因应收账款管理不当而带来的经济和信誉损失。因此，企业应当注重应收账款管理工作，不断完善和提升管理水平，为企业的发展提供有力的支撑。
篇三：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
关于应收账款管理存在的问题与建议
关于应收账款管理存在的问题与建议
应收账款是企业流动资产的一个重要项目。它是工程按照合同施工后，没有按期依据合同付款，也没有采取相应有效措施而形成的一种债权关系。
应收账款在生产经营过程中的作用，一是扩大销售，增加企业的竞争力；二是减少库存，降低存货风险和管理开支。随着市场经济的发展，商业信用的推出，企业应收账款数额也逐渐增多，其管理也成为企业经营活动中日益重要的问题。
由于工程应收账款是各门窗幕墙公司经常会遇到的比较棘手的问题，上层关系较好，中层钻空审扣，特别是会影响到上市公司业绩，结合经营状况，基于门窗幕墙行业激烈竞争、合同签订和结算的特殊性，笔者特提出如下建议供领导参考：
一、应收账款管理存在的问题
从增收节支、提高效益的管理目标考虑，企业的应收账款管理主要是应充分估计应收账款持有成本和风险，强化回收工作，降低有关成本损失，在总体上应权衡有关信用政策的利弊得失，争取企业利益最大化。目前门窗企业在应收账款的管理上存在着以下问题：
1．在签订合同前对信用状况及合同条款审查不足，导致应收账款不断增加。对客户的信用状况还没有充分做出预防风险的对策，主要是为了扩大市场份额，提高竞争能力，增加销售收入，如果不提高工程回款的效率，容易导致工程款项无法及时收回，企业的应收账款规模也就越来越大。
2．应收账款的账龄没有及时分析，经营风险也随之增加。对企业应收账款的账龄没有分类建立台帐，导致大量陈账、呆账常年挂账，造成资金周转困难。高额应收账款的长期存在，直接影响到企业的现金流入，不仅会动摇投资者的信心，不利于更多外来资金的引入，也可能为财务危机埋下隐患。
3．催收账款的方法和程序不当，催收成本大量增加。一般说来，催收应收账款应从成本最小的方法开始，即首先从电话联系开始，到信函通知、电告催收、派员面谈直至诉诸法律等，而有的部门在催收应收账款时，没有坚持效益优先的原则，因催收方法不当造成催收费用增加，增加了企业的管理费用。
4.结算遇到争议，处理方式有待改变。遇到结算有争议时，说明工程在合同上，或者说工程质量工期等方面多少有些问题，需要采取比较特殊的方法。
5.法律诉讼有待商榷。在工程业务中，一般是动用了很多关系，才能争取到工程，但是我们争取工程项目的意义，就是争取利润，而恰恰有些人，就是利用我们这层不好意思的关系网，影响诉讼进程。也有些是认为诉讼会拖延时间，犹豫不决的态度给欠款人带来侥幸心理。
二、应收账款管理不善的危害
应收账款对企业的危害主要来有以下几个方面：
1．大量长期应收款项夸大了企业的经营成果，影响每季度的审计，使得每月的财务报表不能体现公司的真实经营状况。由于
公司账上利润的增加并不表示能如期实现现金流入，企业应收账款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，给公司的管理和决策者带来模糊的信息，误导作出某种投资决策，势必影响公司长期发展。
2．大量长期应收款项的未收回和坏账，不仅影响企业流动资金的周转和有效利用，也不能真实反映公司的财务状况和盈利水平，公司经常出现有利润无资金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
3．一旦业务人员交接变更，或欠款周期变长，将给挂账时间很长的应收账款清收带来难度，以至于在债务人破产或死亡，收款凭证资料丢失或损失，或当事人离职情况不明等使应收账款成为坏账，不仅增加了企业管理成本，也直接减少了企业的经济效益。
4．由于长期大量的应收款，将会给子公司经营带来资金上的难度，影响工程施工和业务扩张。
5．单从使用资金成本上推算，如期收回的应收款可节约每年企业贷款费用约10%,初略估算，每年按照合同额的10%滚动拖欠，每年滚动损失约几百万之多。
三、建立完善的应收账款管理制度的对策
1.加强应收账管理力度。可以把确定的应收款在某个时间段，打包卖给资产公司，由资产管理公司成立清欠办，专业负责清收。可成功避免赖账的人情网，亦可减轻股份公司的应收款管理压力。
2.确定适当的信用标准。公司应在作出应收账款投资决策之前，对客户的拒付风险做出合理而准确的判断。对其信用品质、偿付能力、资本、抵押品、资产规模、负债结构、产权比率、经营情况等各方面的资信程度作一个全面调查分析。
3.不断完善收账政策。企业在制定收账政策时，要在增加收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之间进行比较权衡，以前者小于后者为原则。当应收账款遭到客户拖欠或拒付时，应当首先分析现行的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，然后对违约客户的资信等级重新调查摸底和再认识。并加紧催收所欠，态度要强硬。催收无果，可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉，以增强其信誉不佳的有力证据。对于信用记录一向正常甚至良好的客户，在去电发函的基础上，再派人与其面对面地沟通协商，争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决账款拖欠的问题。
四、加强应收账款的日常管理。
主要做好几方面工作：
1、合理分工，落实责任制。清收原则上，采用现有清欠办条例，人员适当做些调整，优先考虑参与施工、熟悉工程情况的人员。签订业务人员为该合同的签单担保人，按合同约定对应收款及时催收。
财务部门应每日及时登记应收款，实行月终清查制度，准确反映每个客户应收款的发生、增减变动、余额、每笔帐龄等信息，并及时提醒业务人员采取有关措施，以减少坏帐损失。
营销部门应将本月从财务部门取走的账单收回情况与财务部核对，并将未收回账单交还财务部，对于在途账款还应加以情况说明，对一个公司几个工程的回款进行分类确认。
2、分类授权，强化应收业务的授权和控制。营销人员要落实回款的时间，根据签单单位的规模大小、签单金额的多少，根据实际情况及时催收欠款，对于不能及时偿还的客户，应权衡利弊采取措施，并及时追回欠款。
3、强化管理，建立应收账款坏账准备制度，及时进行应收款业务的账务处理；营销部要对已签约单位的签单情况，执行情况及时向财务部核报，进行跟踪分析，防止风险发生。
4、加强售后服务，售后服务是保证5%质保金按时回收的保证，也是提高竞争力的有利手段。
五、以达到回收应收款标准为依据，例行进行工程有效管理和监督。健全合同细节内容，修改、弥补、防范工程中有关风险条款，减少应收款的损失。
若能采取以上建议，不仅可以减少公司应收款的管理压力，及时体现公司现金流状况和利润，搞活股份公司的现金流，有利于各公司轻装上阵，更能放手开展业务，增加收益，提高公司经营效益，树立良好形象。
篇四：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理是企业财务管理的重要组成部分，也是企业现金流量管理的关键环节。优秀的应收帐款管理能够提高企业的资金周转效率，降低违约风险和坏帐率，确保企业经营稳定的资金来源。然而，现实中不少企业在应收帐款管理方面存在诸多问题，阻碍了企业资金周转和经营效益的提升。下面从应收帐款管理存在的问题和对策两个方面进行分析。
1.质量问题。企业应收帐款的质量对资金流转效率和风险控制起着至关重要的作用。然而，由于企业信用风险管理不到位，帐款单一、过度集中或存在呆账或坏账等情况，导致应收帐款质量不稳定。
2.管理问题。一些企业在应收帐款管理中存在管理不规范、流程混乱、信息不透明等问题。如：缺少完善的应收帐款管理制度和流程控制，没有建立统一的帐务核算体系和信息管理系统等，使得应收帐款管理流程不规范，管理效率低下。
3.内部风险问题。企业内部控制功能失效，缺乏对应收账款风险的规范管理和防范措施，导致财务内部控制漏洞，员工不当操作，内部人员不诚信等因素，加大应收账款的风险。
二、对策
1.完善信用风险管理。加强信用风险管理能够有效控制财务风险、提高应收帐款质量。企业应建立健全的信用审批制度、风险评估模型等，制定合理的贸易融资政策，实现风险分散、多元化，确保应收帐款的质量稳定和风险控制有效。
3.加强内部控制和对应收账款风险的管理。明确职责分工，建立健全的内部管理机制和风险预警体系，加强内部审计，规范员工行为，预防内部风险的发生。
篇五：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
应收帐款管理存在的问题及对策
应收账款是一个公司的重要资产，但是如果管理不当，就会导致很多问题。本文将探讨应收账款管理存在的问题以及解决方案。
问题一：过多的坏账
如果公司没有有效的管理应收账款，可能会导致坏账的增加。这对公司的财务状况和生产经营将产生不利影响。一个有效的解决方案是在向客户提供信用期前对其进行评估。公司应该考虑客户的信用记录、财务状况和付款历史等因素。当然，如果一个客户的信用风险很高，公司可以决定不向其提供信贷额度，这是十分必要的。
问题二：客户付款期限过长
应收账款不仅意味着公司需要等候客户的付款，而且意味着公司需要针对不同的客户设置不同的付款期限。如果公司对于客户未能按期付款不予考虑，那么经常会导致未收回账款的增加。一个有效的解决方案是为客户设定一定的预付款比例，并向客户告知付款期限的时间表，这样有利于公司的收款和客户的信用记录。
问题三：过度依赖应收账款
如果公司放大了应收账款，往往会导致显著的现金流难题，因为它们可能无法及时收到适当的款项来满足财务要求。一个解决方案是：减少应收账款，提高现金流，定义适当的应收管理数额，制定应收款项的周转计划。实施过程应重点考虑在经济下滑时公司现金流平衡的状况。
问题四：无法应对不同的客户
应收账款管理中，公司可能遇到很多不同种类的客户，例如大型公司、中小微企业等。管理这些客户的账目可能非常困难，就是因为公司没有制定合适的策略。针对这种情况，公司可以考虑不同的催款策略，例如繁琐的信函寄送和电话催款，需要专员去管理。此外，公司还应为不同类别的客户制定适当的交易条款，以确保所有账目得到有效管理。
总之，应收账款管理是一个复杂的工作，需要公司根据不同需求制定适当的策略。只有实施了一个有效的应收账款管理方案，才能确保公司的财务状况良好，提高公司的竞争力和盈利能力。
篇六：电信政企客户应收账款存在的问题和对策建议
第二类增值电信企业应收账款管理存在问题及解决对策
电信增值业务是当前业务发展的重点和热点领域，具有高毛利润和利润空间大的特点。因为其业务盈利能力突出，吸引了众多的企业参与其中，导致市场竞争日趋激烈。其中，第二类增值电信企业在行业中占有较大份额，由于其企业规模兼具实力与体量，且追求效益最大化，故其应收账款管理显得尤为重要。本文着重探讨了第二类增值电信企业应收账款管理存在的问题，并提出了相应的解决对策。
问题一：账期风险高
第二类增值电信企业常常存在账期风险高的问题，即出售增值业务后回款较慢，夹缝中出现经营资金紧张等难题。这种问题主要由于客户越来越倾向于先享受增值服务的好处，再考虑付款的现象引起。同时，整个社会的风气也趋向于“大额消费理念”，导致客户在享受服务时不怎么考虑需要支付多少费用，进而出现回款较慢的难题。
为解决账期风险高的问题，第二类增值电信企业可以采取以下措施：
1.严格审查客户资格，加强信用评估，选取信用度好的客户，从而降低坏账率。
2.强化对客户的风险提示，提升客户支付服务费的自觉性。
3.采用更加灵活的收费模式，比如先收取定金并在后续逐期收取尾款等方式，使账期风险得到有效降低。
4.与银行合作，建立短期流动资金贷款体系，保证企业日常经营所需资金。
问题二：对账不准确
第二类增值电信企业在业务拓展中，因为客户众多，而经常出现对账不准确的问题。主要是由于企业自身管理不精细，导致账目记录混乱，难以随时进行准确的资金分析。这种问题会严重影响企业经营管理的正常运转，甚至会导致假账等违法行为的发生。
1.建立相应的核算系统，提升对账效率，并明确条款立场保障企业自身利益。
2.加强内部管理人员的培训，提高财务人员的专业知识和管理能力，确保记录的准确性和及时性。
3.精细收集和记录企业的各项支出和收入信息，并逐日进行更新和确认。
4.采用先进的IT技术，实行财务自动化管理，增强准确性和数据的追溯性，以最大限度地降低出错的概率。
第二类增值电信企业由于其业务主要依托于应用商店上的销售额度，销售额转化率不高，常常存在应收账款风险高的问题。与此同时，由于该业务的服务费普遍较低，且销售渠道多样，跨区域销售范围广，导致对债权人的管理难度增大，而客户对被催收的态度和更改客户认为的合理的债权安排意见等也会影响到该问题的解决进程。
1.强化催收管理的人员配备，组建专业的催收团队，定期进行账户清理和催收工作，尽早发现有催收难度的账户问题，并及时开始催收工作。
2.制定有效的应收账款管理规程，建立科学、完整的账务管理制度，确保债权人，可确立正确的应涉资金位置。
3.强化对债务方的信用评估及资信管理，注意发掘债务方的历史经验等方面记录，以便对债务方的管理及言行进行合理有效的掌控。
4.国家行业监管部门和商业方面共同制定更好的合同和规章制度，明确企业和客户的权利和义务，减少应收账款的争议风险。
综上所述，第二类增值电信企业在应收账款管理过程中也面临着许多困难和问题。但是，只要企业严肃对待这些问题，有针对性地采取措施，就可以有效解决问题，更好地实现自身发展目标。
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